个人所得税如何纳税筹划？有哪些应注意的问题？

在现实生活中，对于高收入者而言，为进一步提高个人实际收益所得，其往往对税务问题尤为关注，并且有着专业开展纳税筹划的诉求。那么，个人所得税如何纳税筹划？有哪些应注意的问题？接下来，本文将带大家对此进行详细了解！

1、个人所得税如何纳税筹划？

一般来说，进行个人所得税纳税筹划，需注意以下两点：

（1）分清收入构成。这是进行个税纳税筹划的第一步，也是最关键的一步。这就要求：首先认定收入性质，比如以年终一次性奖金方法来计税能享受较低税率，不过，值得注意的是，年终一次性奖金一年只能申报一次。其次是区分需要缴纳个税和不需要缴纳个税的收入。比如差旅费补贴等，根据我国税法相关规定：凡是以现金形式发放通讯补助、交通费补贴、餐补，视为工资薪金所得，计入计税基础，计算缴纳个人所得税。也就是说，凡是根据经济业务发生实质，并取得合法发票实报实销的，属于企业正常经营费用，不需缴纳个人所得税。所以，留存有效发票，是个人进行纳税筹划的一个实用小技巧。

（2）了解扣减政策。在认清收入构成后，就要了解自己所能适用的个税扣减政策，包括中央政策和地方政策。另外，除了住房公积金外，保险也是实现个人所得税纳税筹划的重要手段。允许个人在规定范围内把购买符合规定的商业健康保险的支出，在当月或当年计算应纳税所得额时予以税前扣除。当前，个税税率采取是的超额累进制，当累进到一定程度时，增加的工资薪金能带给个人可支配收入会变得越来越少。所以，进行个人所得税纳税筹划，也应重点关注这一方面。

2、个人纳税筹划有哪些应注意的问题？

通常情况下，有关于个人纳税筹划应注意的问题，主要有：

（1）树立合法的纳税筹划观念。注意培养正确的纳税意识，建立合法的筹划观念，确保以合法、合理的筹划方式，推进个人纳税筹划活动的实施。

（2）全面了解相关的税收政策、法规及处罚条例。只有在此基础上，才能制定出不同的纳税方案，并进行优化选择，以做出对纳税人最有利的决策。

（3）注意税收与非税收因素，综合衡量纳税筹划方案。在制定方案时，不仅要考虑税收因素，同时还需要考虑成本因素，从而以确保方案的合理合法与可靠性。